Як зареєструвати ФОП в Україні?

Реєстрація фізичної особи-підприємця (ФОП) є першим кроком до започаткування власного бізнесу в Україні. Цей процес може здатися складним та заплутаним, але з належним розумінням вимог та процедур він стає доступним. В даному вступному абзаці ми розглянемо основні кроки та вимоги для реєстрації ФОП в Україні, щоб ви могли розпочати свій шлях до успішного підприємництва. Давайте розглянемо процес реєстрації ФОП та необхідну документацію, яка вам знадобиться для реєстрації вашого бізнесу.

Як оформити ФОП і які потрібні документи?

Реєстрація фізичної особи-підприємця (ФОП) є процедурою офіційного визнання фізичної особи як самостійного підприємця, який займається підприємницькою діяльністю в Україні. ФОП має право вести власний бізнес, отримувати прибуток, а також здійснювати платежі та укладати договори в межах своєї підприємницької діяльності.
Реєстрація фізичної особи-підприємця в Україні відбувається через нотаріуса та включає такі кроки:

Підготовка необхідних документів:

• Паспорт громадянина України або іноземного паспорта (у разі наявності).
• Ідентифікаційний код.
• Адреса реєстрації місця проживання.
• Вибір системи оподаткування.
• Вибір виду економічної діяльності (КВЕД – класифікатор видів економічної діяльності).

Звернення до нотаріуса:

• Запис на консультацію з нотаріусом, який здійснює реєстрацію ФОП.
• Принос документів до нотаріуса для перевірки їх достовірності та оформлення необхідних документів.

Оформлення документів:

• Складання договору про реєстрацію ФОП між заявником та нотаріусом.
• Отримання ідентифікаційного номера фізичної особи-підприємця (ІПН).
• Оформлення реєстраційного свідоцтва ФОП, яке містить інформацію про підприємця та види діяльності, які він здійснює.

Оплата послуг нотаріуса:

• Нотаріус встановлює вартість своїх послуг згідно з тарифами, встановленими законодавством.

ФОП має право вибрати певну систему оподаткування, таку як загальна система оподаткування, спрощена система оподаткування або єдиний податок. Вибір групи залежить від розміру річного прибутку ФОП. При досягненні межі прибутку відповідної групи, підприємець може перейти до вищої групи або залишитися в поточній. Крім того, слід мати на увазі, що у спрощеній системі оподаткування ФОП не мають права на відрахування витрат та не платять єдиний соціальний внесок (ЄСВ). Для конкретної інформації та розрахунку оптимальної системи оподаткування рекомендується звернутися до фахівця з податкового консультування.

В Україні спрощена система оподаткування для фізичних осіб-підприємців (ФОП) поділяється на такі три групи:

Значення	Перша група ФОП	Друга група ФОП	Третя група ФОП
Максимальна сума доходу протягом року	1 118 900 грн	5 587 800 грн	7 818 900 грн
Максимальна кількість працівників, яких можна найняти	0	10	Відсутні будь-які обмеження
ЄП	268,4 (Сума, що становить 10% від розміру прожиткового мінімуму, яку слід сплачувати.)	1 340 (Сума, що становить 20% від розміру мінімальної зарплати, яку слід сплачувати.)	5% від доходу — неплатники ПДВ, 3% від доходу — платники
ЄСВ	1474 грн (Сума, що становить 22% від поточного розміру мінімальної зарплати, яку слід сплачувати щомісяця.)	1474 грн (Сума, що становить 22% від поточного розміру мінімальної зарплати, яку слід сплачувати щомісяця.)	1474 грн(Сума, що становить 22% від поточного розміру мінімальної зарплати, яку слід сплачувати щомісяця.)
Регулярність ЄП оплати	Регулярність кожного місяця	Регулярність кожного місяця	Кожні три місяці

Максимальні ліміти доходу для ФОП-платників єдиного податку відрізняються залежно від групи, до якої вони належать. У першій групі максимальний обсяг доходу складає 1 118 900 грн., в другій групі – 5 587 800 грн., а в третій групі (3% та 5%) – 7 818 900 грн. Підприємці зобов’язані дотримуватись встановлених лімітів доходу, оскільки це є однією з умов для залишання на спрощеній системі оподаткування. У разі перевищення граничного обсягу річного доходу, підприємці мають перейти на оплату інших податків і зборів в рамках загальної системи оподаткування.

Після завершення цих кроків, фізична особа-підприємець отримує статус ФОП та може починати здійснювати підприємницьку діяльність в Україні.

Хто може зареєструватися як ФОП?

Реєстрація фізичної особи-підприємця (ФОП) в Україні відкрита для широкого кола громадян. Основні умови та вимоги для статусу підприємця включають:

Громадянство або присутність легального статусу:

• Громадяни України можуть зареєструвати ФОП незалежно від місця проживання.
• Іноземці та особи без громадянства можуть стати підприємцями, якщо вони мають легальне право працювати в Україні за належними дозвільними документами.

Вік:

• Повнолітність є обов’язковою умовою для статусу ФОП в Україні. Згідно законодавства, це означає досягнення 18 років.

Відсутність обмежень відносно певних категорій громадян:

• Українське законодавство передбачає деякі обмеження для окремих категорій осіб, таких як судимі особи або особи, які мають відкрите виконавче провадження. Вони не мають права стати підприємцями.

Знання та дотримання правил підприємницької діяльності:

• Хоча спеціальна освіта не є обов’язковою для статусу ФОП, важливо мати базові знання про підприємництво та відповідати правовим вимогам та обов’язкам, пов’язаним з підприємницькою діяльністю.

Чи можливо самостійно зареєструватися як підприємець?

Процес реєстрації фізичної особи-підприємця в Україні та отримання витягу з реєстру став ще більш простим та зручним завдяки впровадженню різних державних онлайн-сервісів. За останні роки він значно спрощений, що дає можливість самостійно пройти цей процес без залучення посередників або третіх сторін.

Організація процесу реєстрації фізичної особи-підприємця в Україні та отримання витягу з реєстру складається з наступних кроків: спочатку необхідно обрати код класифікації видів економічної діяльності (КВЕД) та визначити групу єдиного податку (ЄП), яку бажаєте використовувати. Потім потрібно подати заяву про реєстрацію та перехід на єдиний податок (якщо це необхідно) до відповідних органів.

Далі, заява на отримання виписки з реєстру платників ЄП подається в Центрі надання адміністративних послуг (ЦНАП) або за допомогою онлайн-сервісу. Після цього необхідно подати заяву в державну податкову службу (ДПС) про отримання витягу з реєстру платників ЄП протягом 10 днів після отримання виписки з ЦНАП.

Після 10 днів заявлений витяг можна отримати в ДПС. Необхідно також згенерувати електронний цифровий підпис (ЕЦП) онлайн або отримати його в акредитованому центрі сертифікації ключів. Нарешті, треба відкрити рахунок у зручному для вас банку.

Як самостійно зареєструвати ФОП на порталі Дія?

Найзручніший та сучасний спосіб оформлення ФОП – це використання веб-сайту або мобільного додатка “Дія”. На порталі “Дія” раніше було тимчасово обмежено можливість оформлення ФОПу через ситуацію з війною. Проте в даний час всі бажаючі можуть швидко зареєструвати ФОП. Але перед тим, як здійснити реєстрацію, необхідно отримати електронний підпис для авторизації у застосунку.

Для того, щоб оформити ФОП через додаток “ДІЯ” в Україні, необхідно виконати такі кроки:

• Завантажте додаток “ДІЯ” на свій мобільний телефон.
• Зареєструйте свій профіль у програмі, якщо у вас ще немає облікового запису.
• У розділі “Єдине вікно” оберіть “Реєстрація ФОП”.
• Заповніть анкету реєстрації ФОП, включаючи особисті дані та інформацію про діяльність, яку ви плануєте здійснювати. Вам також може знадобитись завантажити свій паспорт та ідентифікаційний номер платника податків (ІПН).
• Оплатіть державне мито за реєстрацію ФОП через програму.
• Після успішної оплати ви отримаєте підтвердження.
• Протягом кількох днів вам буде видаля свідоцтво про реєстрацію ФОП, і ви станете повноцінним підприємцем.

Важливо зазначити, що процедура реєстрації ФОП може відрізнятись залежно від регіону в Україні. Тому перед початком процесу реєстрації через “ДІЯ” рекомендується звернутися до органів державної влади або податкової служби для отримання додаткової інформації щодо регіональних вимог та правил.

Часті питання про те як оформити ФОП через Дію в Україні

Яка різниця між групами ФОП?

Україна має різні групи фізичних осіб-підприємців (ФОП), кожна з яких має свої особливості і правила. Розуміння різниці між цими групами може бути важливим для тих, хто планує розпочати свій бізнес. Важливо знати, що кожна група ФОП має свої обмеження і обов’язки, а також специфічні умови оподаткування. Дізнайтеся більше про різницю між групами ФОП і знайомтесь з їх особливостями, щоб зробити інформоване рішення щодо створення свого бізнесу.

Перша група ФОП

Перша група ФОП в Україні включає фізичних осіб-підприємців, які обрали спрощену систему оподаткування. Цей режим оподаткування передбачає спрощені правила обліку та сплати податків, що спрощує ведення бізнесу для підприємців.

Основні особливості першої групи ФОП включають:

• Єдиний податок на загальних засадах (ЄП з ОСП): Цей підприємницький режим передбачає сплату єдиного податку в залежності від виду діяльності та розміру виручки. Ставки єдиного податку встановлюються законодавством і розраховуються на основі мінімальної заробітної плати. ЄП з ОСП можуть обрати підприємці, які здійснюють торгівлю, надають послуги або виробляють товари.
• Єдиний податок на єдиному податковому платежі (ЄП з ЕП): Цей режим оподаткування застосовується до підприємців, які здійснюють окремі види сільськогосподарської діяльності. Підприємці сплачують єдиний податок в розмірі фіксованого платежу, який встановлюється залежно від площі сільськогосподарських угідь та категорії сільськогосподарських тварин.
• Спрощений облік: Підприємці першої групи ФОП мають право вести спрощений облік доходів і витрат. Вони можуть застосовувати спрощену систему обліку виручки та витрат, що полегшує їм ведення фінансових документів та звітності.
• Спрощена система податкових зобов’язань в першій групі ФОП передбачає спрощену процедуру сплати податків. Підприємці мають зобов’язання виплачувати єдиний податок залежно від обраного виду діяльності та виручки, але не потребують складного розрахунку податкових баз та ставок. Вони сплачують фіксовану суму податку або відсоток від виручки, що регулюється законодавством. Це значно спрощує процес обчислення та сплати податків для підприємців і зменшує їхню податкову навантаженість.

Друга група ФОП

Друга група ФОП включає підприємців, які здійснюють підприємницьку діяльність на загальних умовах. У цій групі підприємці мають більші обов’язки та зобов’язаність вести облік своєї діяльності згідно з вимогами законодавства.

Одна з ключових особливостей другої групи ФОП полягає в тому, що підприємці цієї групи зобов’язані вести подвійний облік: бухгалтерський облік та податковий облік. Вони повинні складати та подавати звітність до податкових органів, включаючи звіт про доходи та витрати, податкову декларацію та інші відповідні документи.

Підприємці другої групи ФОП також зобов’язані сплачувати податки згідно з встановленими ставками та податковими базами, які визначаються законодавством. Залежно від виду діяльності та доходів, вони можуть сплачувати податок на прибуток, ПДВ, податок на додану вартість та інші податки відповідно до вимог закону.
Друга група ФОП також зобов’язана вести облік грошових коштів та документообігу, забезпечувати правильність та достовірність фінансової інформації, а також дотримуватися інших вимог, що стосуються здійснення підприємницької діяльності.

Враховуючи більші обов’язки та потребу ведення складнішого обліку, підприємці другої групи ФОП часто залучають бухгалтерів або консультантів, щоб забезпечити правильне ведення обліку та виконання податкових зобов’язань. Це допомагає зменшити ризик помилок у веденні обліку та забезпечує відповідність діяльності підприємців вимогам податкового законодавства. Бухгалтер або консультант здійснюють контроль за правильністю розрахунків, складанням звітності, заповненням податкових декларацій та виконанням інших обов’язкових процедур. Вони також надають консультації щодо оптимальних стратегій оподаткування та допомагають уникнути податкових ризиків. Залучення бухгалтера або консультанта сприяє ефективному управлінню фінансами та забезпечує відповідну звітність перед податковими органами.

Третя група ФОП

Третя група ФОП включає підприємців, які обрали спрощену систему оподаткування та мають обмеження щодо обсягу доходів та кількості співробітників. Особи, які входять до третьої групи ФОП, звільняються від сплати ПДВ та податку на прибуток. Однак, вони зобов’язані сплачувати єдиний податок залежно від обсягу доходів, що включає в себе витрати та соціальні внески.

Підприємці третьої групи ФОП не мають обов’язку вести окремий бухгалтерський облік та подавати звітність з податків на прибуток. Замість цього, вони сплачують єдиний податок на основі встановленого мінімального розміру оподатковуваного доходу.

Третя група ФОП є вигідною для малих підприємств та самозайнятих осіб, оскільки спрощена система оподаткування спрощує бухгалтерський облік та зменшує податкове навантаження. Однак, варто враховувати обмеження, пов’язані з доходами та кількістю співробітників, які не повинні перевищувати встановлені норми.

Хто не має права займатися підприємницькою діяльністю в Україні?

Українське законодавство встановлює певні обмеження стосовно осіб, які не можуть стати приватними підприємцями. Основні категорії осіб, які не можуть зареєструвати свою діяльність як приватні підприємці в Україні, включають:

• Неповнолітні особи: Особам, які не досягли повнолітнього віку (18 років), не дозволяється стати приватними підприємцями. Вони можуть займатися підприємницькою діяльністю лише через своїх законних представників або відповідно до законодавства, яке регулює діяльність неповнолітніх.
• Особи, які мають обмежену дієздатність: Людям, які мають обмежену дієздатність, як встановлено судом або згідно з медичним висновком, може бути обмежено право на реєстрацію підприємницької діяльності. Це може включати осіб з інвалідністю або осіб, які не мають повної здатності здійснювати юридичні дії.
• Особи, які мають судимість: Засуджені особи, які мають непогашену або незняту з себе кримінальну відповідальність, не можуть стати приватними підприємцями. Судимість може бути перешкодою для отримання реєстрації підприємницької діяльності.
• Державні службовці, народні депутати та військовослужбовці є категоріями осіб, які зазвичай не можуть бути приватними підприємцями в Україні. Це обмеження вводиться з метою забезпечення незалежності, етичності та уникнення конфлікту інтересів.

Державні службовці – це особи, які займають посади в органах державної влади, місцевого самоврядування або в інших державних установах. Вони обслуговують суспільство, приймають рішення та здійснюють державні функції. З метою забезпечення об’єктивності та незалежності виконання своїх службових обов’язків, державні службовці не можуть одночасно займатися підприємницькою діяльністю.

Народні депутати – це обрані представники народу, які входять до складу Верховної Ради України. Вони мають велику відповідальність перед громадянами та займаються законотворчою діяльністю. Щоб уникнути конфлікту інтересів та забезпечити незалежність народних депутатів, законодавство обмежує їх можливість бути приватними підприємцями.

Військовослужбовці – це особи, які перебувають на службі в Збройних Силах України або інших військових формуваннях. Оскільки військовослужбовці зобов’язані приділяти свої повністю сил і зусиль службі у Збройних Силах або інших військових формуваннях. Їхня робота вимагає високого рівня відданості, часових обмежень і дисципліни. Тому, для забезпечення виконання їхніх службових обов’язків і уникнення конфлікту інтересів, військовослужбовці не мають права займатися підприємницькою діяльністю, яка може відволікати їх від служби або створювати потенційні проблеми з безпекою та конфіденційністю інформації. Це обмеження є необхідним для забезпечення ефективності та безпеки військової служби і дотримання військової дисципліни.