Регистрация физического лица-предпринимателя (ФОП) является первым шагом к созданию собственного бизнеса в Украине. Этот процесс может показаться сложным и запутанным, но с правильным пониманием требований и процедур он становится доступным. В настоящем вступительном абзаце мы рассмотрим основные шаги и требования для регистрации ФОП в Украине, чтобы вы могли начать свой путь к успешному предпринимательству. Давайте рассмотрим процесс регистрации ФОП и необходимую документацию, которая вам пригодится для регистрации вашего бизнеса.
Как оформить ФЛП (ФОП) и какие нужны документы?
Регистрация физического лица-предпринимателя (ФОП) является процедурой официального признания физического лица как самостоятельного предпринимателя, занимающегося предпринимательской деятельностью в Украине. ФОП имеет право вести собственный бизнес, получать прибыль, а также осуществлять платежи и заключать договоры в пределах своей предпринимательской деятельности.
Регистрация физического лица-предпринимателя в Украине происходит через нотариуса и включает следующие шаги:
Подготовка необходимых документов:
- Паспорт гражданина Украины или иностранного паспорта (при наличии).
- Идентификационный код.
- Адрес регистрации места жительства.
- Выбор системы налогообложения.
- Выбор вида экономической деятельности (КВЭД – классификатор видов экономической деятельности).
Обращение к нотариусу:
- Запись на консультацию с нотариусом, осуществляющим регистрацию ФОП (ФЛП).
- Приношение документов к нотариусу для проверки их достоверности и оформления необходимых документов.
Оформление документов:
- Составление договора о регистрации ФОП между заявителем и нотариусом.
- Получение идентификационного номера физического лица-предпринимателя (ИНН).
- Оформление регистрационного свидетельства ФОП, содержащее информацию о предпринимателях и видах деятельности, которые он осуществляет
Оплата услуг нотариуса:
- Нотариус устанавливает стоимость своих услуг согласно тарифам, установленным законодательством.
ФОП имеет право выбрать определенную систему налогообложения, такую как общая система налогообложения, упрощенная система налогообложения или единый налог. Выбор группы зависит от размера годовой прибыли ФОП. При достижении предела прибыли соответствующей группы, предприниматель может перейти в высшую группу или остаться в текущей. Кроме того, следует иметь в виду, что в упрощенной системе налогообложения ФОП не имеют права на вычет и не платят единый социальный взнос (ЕСВ). Для конкретной информации и расчета оптимальной системы налогообложения рекомендуется обратиться к специалисту по налоговому консультированию.
В Украине упрощенная система налогообложение для физических лиц-предпринимателей (ФОП) делится на следующие три группы:
Значение | Первая группа ФОП | Вторая группа ФОП | Третья группа ФОП |
---|---|---|---|
Максимальная сумма дохода в течение года | 1 118 900 грн | 5 587 800 грн | 7 818 900 грн |
Максимальное количество работников, которых можно нанять | 0 | 10 | Отсутствуют какие-либо ограничения |
ЕН | 268,4 (Сумма, составляющая 10% от размера прожиточного минимума, которую следует оплачивать.) | 1 340 (Сумма составляет 20% от размера минимальной зарплаты, которую следует платить.) | 5% от дохода - неплательщики НДС, 3% от дохода - плательщики |
ЕСВ | 1474 грн (Сумма составляет 22% от текущего размера минимальной зарплаты, которую следует платить ежемесячно.) | 1474 грн (Сумма составляет 22% от текущего размера минимальной зарплаты, которую следует платить ежемесячно.) | 1474 грн (Сумма составляет 22% от текущего размера минимальной зарплаты, которую следует платить ежемесячно.) |
Регулярность ЕН оплаты | Регулярность каждого месяца | Регулярность каждого месяца | Каждые три месяца |
После завершения этих шагов физическое лицо-предприниматель получает статус ФОП (ФЛП) и может начинать осуществлять предпринимательскую деятельность в Украине.
Кто может зарегистрироваться как ФОП (ФЛП)?
Регистрация физического лица-предпринимателя (ФОП) в Украине открыта для широкого круга граждан. Основные условия и требования для статуса предпринимателя включают:
Гражданство или присутствие легального статуса:
- Граждане Украины могут зарегистрировать ФЛП (ФОП) независимо от места жительства.
- Иностранцы и лица без гражданства могут стать предпринимателями, если у них есть легальное право работать в Украине по надлежащим разрешительным документам.
Возраст:
- Совершеннолетность является обязательным условием для статуса ФЛП (ФОП) в Украине. Согласно законодательству, это значит достижение 18лет.
Отсутствие ограничений в отношении определенных категорий граждан:
- Украинское законодательство предусматривает некоторые ограничения для отдельных категорий лиц, таких, как судимые лица или лица, имеющие открытое исполнительное производство. Они не вправе стать предпринимателями.
Знание и соблюдение правил предпринимательской деятельности:
- Хотя специальное образование не обязательно для статуса ФОП (ФЛП), важно иметь базовые знания о предпринимательстве и соответствовать правовым требованиям и обязанностям, связанным с предпринимательской деятельностью.
Можно ли самостоятельно зарегистрироваться как предприниматель?
Процесс регистрации физического лица-предпринимателя в Украине и получения выписки из реестра стал еще более простым и удобным благодаря внедрению различных государственных онлайн-сервисов. За последние годы он значительно упрощен, что позволяет самостоятельно пройти этот процесс без привлечения посредников или третьих сторон.
Организация процесса регистрации физического лица-предпринимателя в Украине и получение выписки из реестра состоит из следующих шагов: сначала необходимо выбрать код классификации видов экономической деятельности (КВЭД) и определить группу единого налога (ЕП), которую хотите использовать. Затем следует подать заявление о регистрации и переходе на единый налог (если это необходимо) в соответствующие органы.
Далее заявление на получение выписки из реестра плательщиков ЕН подается в Центре предоставления административных услуг (ЦНАП) или с помощью онлайн-сервиса. После этого необходимо подать заявление в государственную налоговую службу (ГНС) о получении выписки из реестра плательщиков ЕН в течение 10 дней после получения выписки из ЦНАП.
После 10 дней заявленную выдержку можно получить в ДПС. Необходимо также сгенерировать электронную цифровую подпись (ЭЦП) онлайн или получить ее в аккредитованном центре сертификации ключей. Наконец, нужно открыть счет в удобном для вас банке.
Как самостоятельно зарегистрировать ФОП на портале Дия?
Самый удобный и современный способ оформления ФОП – это использование веб-сайта или мобильного приложения «Дия». На портале «Дия» ранее была временно ограничена возможность оформления ФОП из-за ситуации с войной. Однако в настоящее время все желающие могут быстро зарегистрировать ФОП. Но перед тем, как произвести регистрацию, необходимо получить электронную подпись для авторизации в приложении.
Для того чтобы оформить ФОП через приложение «ДИЯ» в Украине, необходимо выполнить следующие шаги:
- Загрузите приложение «ДИЯ» на свой мобильный телефон.
- Зарегистрируйте свой профиль в программе, если у вас нет учетной записи.
- В разделе «Единое окно» выберите «Регистрация ФОП».
- Заполните анкету регистрации ФОП, включая личные данные и информацию о деятельности, которую вы планируете осуществлять. Вам также может потребоваться загрузить свой паспорт и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
- Оплатите государственную пошлину за регистрацию ФОП через программу.
- После успешной оплаты вы получите подтверждение.
- В течение нескольких дней вам будет удалено свидетельство о регистрации ФОП, и вы станете полноценным предпринимателем.
Важно отметить, что процедура регистрации ФОП (ФЛП) может отличаться в зависимости от региона в Украине. Поэтому перед началом процесса регистрации через «ДИЯ» рекомендуется обратиться в органы государственной власти или налоговой службы для получения дополнительной информации относительно региональных требований и правил.
Часто задаваемые вопросы о том, как оформить ФОП (ФЛП) через Дию в Украине
Какая разница между группами ФОП?
Украина имеет разные группы физических лиц-предпринимателей (ФЛП), каждая из которых имеет свои особенности и правила. Понимание разницы между этими группами может быть важно для тех, кто планирует начать свой бизнес. Важно знать, что у каждой группы ФОП есть свои ограничения и обязанности, а также специфические условия налогообложения. Узнайте больше о различиях между группами ФОП (ФЛП) и ознакомьтесь с их особенностями, чтобы сделать информированное решение о создании своего бизнеса.
Первая группа ФОП
Первая группа ФОП в Украине включает физических лиц-предпринимателей, избравших упрощенную систему налогообложения. Этот режим налогообложения предусматривает упрощенные правила учета и уплаты налогов, что упрощает ведение бизнеса для предпринимателей.
Основные особенности первой группы ФОП (ФЛП) включают:
- Единый налог на общих началах (ЕП по ОСП): Этот предпринимательский режим предусматривает уплату единого налога в зависимости от вида деятельности и размера выручки. Ставки единого налога устанавливаются законодательством и рассчитываются на основе минимальной заработной платы. ЕП из ОСП могут выбрать предприниматели, осуществляющие торговлю, оказывающие услуги или производящие товары.
- Единый налог на едином налоговом платеже (ЕП с ЭП): Этот режим налогообложения применяется к предпринимателям, осуществляющим отдельные виды сельскохозяйственной деятельности. Предприниматели платят единый налог в размере фиксированного платежа, устанавливаемого в зависимости от площади сельскохозяйственных угодий и категории сельскохозяйственных животных.
- Упрощенный учет: Предприниматели первой группы ФЛП имеют право вести упрощенный учет доходов и расходов. Они могут использовать упрощенную систему учета выручки и издержек, что упрощает им ведение денежных документов и отчетности.
- Упрощенная система налоговых обязательств в первой группе ФОП предусматривает упрощенную процедуру уплаты налогов. Предприниматели обязаны уплачивать единый налог в зависимости от выбранного вида деятельности и выручки, но не требуют сложного расчета налоговых баз и ставок. Они уплачивают фиксированную сумму налога или процент от регулируемой законодательством выручки. Это значительно упрощает процесс исчисления и уплаты налогов для предпринимателей и уменьшает их налоговую нагрузку.
Вторая группа ФОП
Вторая группа ФОП включает предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность на общих условиях. В этой группе предприниматели имеют большие обязанности и обязанность вести учет своей деятельности согласно требованиям законодательства.
Одна из ключевых особенностей второй группы ФОП (ФЛП) состоит в том, что предприниматели этой группы обязаны вести двойной учет: бухгалтерский учет и налоговый учет. Они должны составлять и представлять отчетность в налоговые органы, включая отчет о доходах и расходах, налоговую декларацию и другие соответствующие документы.
Предприниматели второй группы ФОП также обязаны платить налоги согласно установленным ставкам и налоговым базам, которые определяются законодательством. В зависимости от вида деятельности и доходов они могут платить налог на прибыль, НДС, налог на добавленную стоимость и другие налоги в соответствии с требованиями закона.
Вторая группа ФЛП (ФОП) обязана вести учет денежных средств и документооборота, обеспечивать правильность и достоверность финансовой информации, а также соблюдать другие требования, касающиеся осуществления предпринимательской деятельности.
Учитывая большие обязанности и потребность в ведении более сложного учета, предприниматели второй группы ФЛП часто привлекают бухгалтеров или консультантов, чтобы обеспечить правильное ведение учета и исполнение налоговых обязательств. Это помогает снизить риск ошибок в ведении учета и обеспечивает соответствие деятельности предпринимателей требованиям налогового законодательства. Бухгалтер или консультант осуществляют контроль за правильностью расчетов, составлением отчетности, заполнением налоговых деклараций и выполнением других обязательных процедур. Они также предоставляют консультации по оптимальным стратегиям налогообложения и помогают избежать налоговых рисков. Привлечение бухгалтера или консультанта способствует эффективному управлению финансами и обеспечивает соответствующую отчетность налоговым органам.
Третья группа ФОП
Третья группа ФОП включает предпринимателей, избравших упрощенную систему налогообложения и имеющих ограничения по объему доходов и количеству сотрудников. Лица, входящие в третью группу ФОП, освобождаются от уплаты НДС и налога на прибыль. Однако они обязаны платить единый налог в зависимости от объема доходов, включающего в себя расходы и социальные взносы.
Предприниматели третьей группы ФОП (ФЛП) не обязаны вести отдельный бухгалтерский учет и представлять отчетность по налогам на прибыль. Вместо этого они уплачивают единый налог на основе установленного минимального размера налогооблагаемого дохода.
Третья группа ФЛП выгодна для малых предприятий и самозанятых лиц, поскольку упрощенная система налогообложения упрощает бухгалтерский учет и уменьшает налоговую нагрузку. Однако следует учитывать ограничения, связанные с доходами и количеством сотрудников, которые не должны превышать установленные нормы.
Кто не имеет права заниматься предпринимательской деятельностью в Украине?
Украинское законодательство устанавливает некоторые ограничения в отношении лиц, которые не могут стать частными предпринимателями. Основные категории лиц, которые не могут зарегистрировать свою деятельность в качестве частных предпринимателей в Украине, включают:
- Несовершеннолетние лица: Лицам, не достигшим совершеннолетнего возраста (18 лет), не разрешается стать частными предпринимателями. Они могут заниматься предпринимательской деятельностью только через своих законных представителей или в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность несовершеннолетних.
- Лица, имеющие ограниченную дееспособность: Людям, имеющим ограниченную дееспособность, как установлено судом или согласно медицинскому заключению, может быть ограничено право на регистрацию предпринимательской деятельности. Это может включать лиц с инвалидностью или лиц, не обладающих полной способностью совершать юридические действия.
- Лица, имеющие судимость:Осужденные лица, имеющие непогашенную или неснятую уголовную ответственность, не могут стать частными предпринимателями. Судимость может быть помехой для получения регистрации предпринимательской деятельности
- Государственные служащие, народные депутаты и военнослужащие есть категории лиц, которые обычно не могут быть частными предпринимателями в Украине. Это ограничение вводится с целью обеспечения независимости, нравственности и избежания конфликта интересов.
Государственные служащие — это лица, занимающие должности в органах государственной власти, местного самоуправления или других государственных учреждениях. Они обслуживают общество, принимают решения и осуществляют государственные функции. В целях обеспечения объективности и независимости выполнения своих служебных обязанностей государственные служащие не могут одновременно заниматься предпринимательской деятельностью.
Народные депутаты — это избранные представители народа, входящие в состав Верховной Рады Украины. Они несут большую ответственность перед гражданами и занимаются законотворческой деятельностью. Чтобы избежать конфликта интересов и обеспечить независимость народных депутатов, законодательство ограничивает их возможность быть частными предпринимателями
Военнослужащие — это лица, состоящие на службе в Вооруженных Силах Украины или других военных формированиях. Поскольку военнослужащие обязаны уделять свои силы и усилия службе в Вооруженных Силах или других военных формированиях. Их работа требует высокого уровня преданности, временных ограничений и дисциплины. Поэтому для обеспечения их служебных обязанностей и избежания конфликта интересов военнослужащие не имеют права заниматься предпринимательской деятельностью, которая может отвлекать их от службы или создавать потенциальные проблемы с безопасностью и конфиденциальностью информации. Это ограничение необходимо для обеспечения эффективности и безопасности военной службы и соблюдения военной дисциплины.